上月只有进项没有销项，月末未做任何增值税处理，只是认证申报了。这个月月末，需要怎么做增值税的月末处理？

陌上花开 追问

2018-07-04 15:48

需要的

张艳老师 解答

2018-07-04 15:51

借：应交税费--应交增值税（销项税额） 
      贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 
            应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 
借： 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 
       贷：应交税费--未交增值税

陌上花开 追问

2018-07-04 15:54

好的谢谢。老师  缴纳的时候 ： 借：应交税费-未交增值税     贷：银行存款   是么

张艳老师 解答

2018-07-04 15:55

分录是对的。 
不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请您给予五星好评，谢谢您！！