我现在账务都做完了 但税还没做 我是先结转再做税金 还是先做税金再结转？因为我的增值税 附加这些 我都还没纳税申报

小耳朵 追问

2018-07-04 16:02

我是小规模 文传公司  交增值税 附加 和企业所得税 我就是不知道我把账务做完了  然后该怎么后续

宋生老师 解答

2018-07-04 16:02

您好！你有没有计提附加税和所得税？

小耳朵 追问

2018-07-04 16:03

没有，我就是不知道后续该做什么

宋生老师 解答

2018-07-04 16:04

您好！你有没有要税金要交？

小耳朵 追问

2018-07-04 16:05

我们公司这个月代开了一张18000的专票 收了一笔3500的收入款 然后就没了 
， 
专票当时税局扣了500的税款

宋生老师 解答

2018-07-04 16:06

你好！那你18000这个跟3500有没有做分录。

小耳朵 追问

2018-07-04 16:06

3500的收入款 作为小薇企业不是有9W的免征吗，其他的我就不知道要计提什么了

小耳朵 追问

2018-07-04 16:07

我的附加不是根据增值税按比例计提的吗  那我代开扣的那500还要扣附加是吗

宋生老师 解答

2018-07-04 16:08

您好!是的。这个免税的你可以不用计提。 
18000的这个要计提。借应收账款 18000 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 
然后借税金及附加 贷应交税费-应交城建税等 
然后缴纳。借应交税费-应交城建税/增值税等 贷现金等

小耳朵 追问

2018-07-04 16:19

我是这样做的 借：银行存款 贷主营业务收入 扣款做的是 借 应交税费-应交增值税 贷银行存款 这样错了吗

宋生老师 解答

2018-07-04 16:20

您好！你没有计提就支付。这样不对。

小耳朵 追问

2018-07-04 16:22

您的意思是 收到货款 借：银行存款 贷：主营业务收入  计提税 借:税金及附加 贷：应交税费-应交增值税  扣款：借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，是这样吗

宋生老师 解答

2018-07-04 16:25

您好！不是的。是借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税

小耳朵 追问

2018-07-04 16:28

专票1W8 扣了500 那 借：银行存款1.8W 贷：主营业务收入 17500 应交税费-应交增值税 500？

宋生老师 解答

2018-07-04 16:29

你好！不是的。那500是一些什么税，你要去看完税凭证。

小耳朵 追问

2018-07-04 16:38

我交税了之后 要打完税凭证么

宋生老师 解答

2018-07-04 16:41

你好！你去代开专票的时候，他就会给你完税凭证的