最近公司转让一辆车辆 收到的价款比账面价值低 形成损失 要不要缴纳增值税不是说小规模销售自己使用过的固定资产要交增值税？那我们这亏损 要不要交增值税？

Luck Fairy 追问

2018-07-04 18:27

收到的是现金呢？就是只有二手车市场的发票 价款没有走基本户

邹老师 解答

2018-07-04 19:32

你好，分录是 
借；固定资产清理  累计折旧   贷；固定资产 
借；库存现金     贷；固定资产清理  应交税费  
借；营业外收支  贷；固定资产清理

Luck Fairy 追问

2018-07-04 20:06

这不算是收入是吧，报所得税的时候不用加在营业收入里面

邹老师 解答

2018-07-04 20:08

你好，这个不是收入（是固定资产清理），不计入所得税申报表的营业收入的

Luck Fairy 追问

2018-07-04 20:21

就直接在增值税的 销售使用过的固定资产里面申报

邹老师 解答

2018-07-04 20:23

你好，是的，处置固定资产税额是在这里填写申报的