送心意

江老师

职称高级会计师,中级会计师

2018-07-05 16:52

计提工资与社保无关,你说是应该是计提社保吧

一一 追问

2018-07-05 16:57

A的工资是5000,社保个人承担300,那么计提他本月工资 是不是这样做分录   1.计提工资 借:管理费用 5000 ,贷:应付职工薪酬5000     2.发放时,借:应付职工薪酬 5000,贷:其他应收款300,贷:银行存款4700.   如果分录正确的话,计提时个人承担的300也计入管理费用,是不是结转时就会自动计入当期费用了?老师

江老师 解答

2018-07-05 17:00

分录处理正确,就是按应发工资计提工资。至于其他应收款300元,属于代扣的个人社保费用。与交社保的数据对应 
交社保时 
借:管理费用——社保费8000 
借:其他应收款——代扣个人社保300 
贷:银行存款     8300

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