广告费发票未认证,填在增值税报表哪里?不填税额613.37的话,增值税报表期末留底税额对不上,就差了613.37

林杰老师

职称：中级会计师

2018-07-05 17:05

您好！增值税申报时，未认证的税额是不需要填写的，增值税申报表金额跟账面上金额对不上那是因为增值税申报时未将这个金额进行认证抵扣，而账务处理时将这个金额计入未认证进项税额，这是没有问题的。下次认证抵扣了，再将这个金额从未认证进项税额转入进项税额核算即可。另外您看应交增值税这个二级科目的余额跟增值税申报表核对数据是一致就是正确的。

阡陌红尘。追问

2018-07-05 17:09

未认证广告费计入应交税费-待认证进项税额还是计入其他应收款-待认证进项税额？

林杰老师解答

2018-07-05 17:11

您好！计入应交税费-待认证进项税额核算。

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