一百八十多万只是在这个小规模公司一般账户上走了一个账，其实是之前项目上的分红，我现在需要怎么处理其他应付款借方这么大的金额啊？

HonEy 追问

2018-07-06 08:57

那老师要是不是这个公司项目的分红呢？

方老师 解答

2018-07-06 11:17

不是分红的要具体看是什么款项然后再确定会计处理。 
因为会计处理是按经济业务进行编制的。

HonEy 追问

2018-07-06 11:21

老师，其实是其他项目上的分红直接在小规模公司一般户上转账给其他项目股东的，那个银行回单上写的是往来，我在账面上记的科目是其他应付款的借方科目，请问老师这样处理合理吗？

方老师 解答

2018-07-06 11:23

意思是项目股东的分红款，借其他应付款 贷银行存款 
项目是你们公司的吗，如果是应代扣个人所得税。

HonEy 追问

2018-07-06 12:28

老师项目不是公司的，是公司以外的项目上的分红，应该怎么弄啊？

方老师 解答

2018-07-06 12:35

你可以先按 借其他应付款 贷银行存款  处理。 
项目如果有依托公司，被依托的公司应代扣个税。

HonEy 追问

2018-07-06 16:01

老师我就是按照借其他应付款 贷银行存款 这个分录做的账务处理，那现在资产负债表上其他应收款上的金额太大应该怎么办嘛？

方老师 解答

2018-07-06 16:13

其他应收款大的原因是什么，怎么形成的。

HonEy 追问

2018-07-06 16:35

老师资产负债表里的其他因收款金额大就是上面一直说的计入借其他应付款 贷银行存款这个分录导致的，现在应该怎么解决啊？

方老师 解答

2018-07-06 16:38

你意思其他应付款与其他应收款对挂账的。如果是这样，冲减时 借其他应付款 贷其他应收款

HonEy 追问

2018-07-06 17:10

不是这个意思，老师上面说的分红不是就是记借：其他应付款的嘛，而其他应付账款是属于负债类科目，借方有余额在资产负债表上面直接体现在其他应收款上面了啊？

方老师 解答

2018-07-06 18:38

噢，那你借方的余额是怎么产生的

HonEy 追问

2018-07-06 18:41

老师借方余额就是上面之前说的那个其他项目上的分红的金额

方老师 解答

2018-07-06 18:43

你收到分红时借银行存款贷其他应付款 
支付时借其他应付款贷银行存款 
这样就平了，不应该有余额了。

HonEy 追问

2018-07-06 18:54

老师，但是这个银行存款进账的时候是这个小规模公司开票给对方公司的，应该算小规模的收入吧

方老师 解答

2018-07-06 19:18

是的，算小规模公司的收入。