我做17年汇算清缴的时候发现之前的会计忘记计提17年第4季度所得税了，她直接在18年交所得税时借:所得税费用，贷:银行存款。然后我就在今年5月份的时候借:利润分配-未分配利润，贷:应交税费-应交所得税，我还需要做其他的分录吗

我做17年汇算清缴的时候发现之前的会计忘记计提17年第4季度所得税了，她直接在18年交所得税时借:所得税费用，贷:银行存款。然后我就在今年5月份的时候借:利润分配-未分配利润，贷:应交税费-应交所得税，我还需要做其他的分录吗

答： 不需要。五月的未分配利润也可以不做。

我们17年新成立的公司 7月 和10月交第二第三所得税 都没计提 直接是借 所得税 贷银行存款 18年1月交17年第四季度所得税 我是应该借利润分配未分配利润呢 还是借以前年度损益调整呢 等汇算清缴时 怎么汇总17年已预缴所得税总数 第四季度的所得税显示在哪里 我还想问一下 如果借利润分配未分配利润 贷银行存款 那第四季度的所得税会显示在哪里 和之前是所得税能汇总在一起显示在报表里吗 到汇算清缴时如果需要补缴的话 又该怎么做分录 还是借利润分配未分配利润吗

答： 你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

去年年底计提的所得税29000，今年1月份缴纳所得税28000，汇算清缴的时候补交所得税1000，这个补交1000元应该做分录 借：应交税费—所得税 1000，贷：银行存款1000 不需要再做计提分录了吧？ 如果汇算清缴是30500，分录 借：以前年度损益调整 1500 贷：应交税费1500 借：应交税费—所得税 贷：银行存款1500； 借：利润分配—未分配利润1500 ；贷：以前年度损益； 这样做对么？

答： 是的，对的，是的，你写的是对的