我这里是房地产企业，税局要求是在季度结束，企业所得税是按预收款的10%毛利率进行预缴的，我想问下，预缴的时候在账务上需要先进行计提吗？

微笑的铅笔 追问

2018-07-07 10:10

计提的话是要怎么计提的呢，规定的是按预收款的10%的毛利率，是直接按预收款的10%计提吗？

岳老师 解答

2018-07-07 10:28

不是的，这个毛利并入其他正常利润，一起计提。

微笑的铅笔 追问

2018-07-07 10:47

我这是报的4-6月的所得税，放在7月计提可以吗？我现在6月的已经结账了

岳老师 解答

2018-07-09 20:34

作为负责任地答复，我只能说：哪个月预收款，计提在哪个月。