未计提所得税，银行缴纳所得税时如何做分录？

QQ老师

职称：中级会计师

2018-07-07 13:11

你好！可以补提一下：先计提
借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税
交纳时：
借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款

最美的阳光追问

2018-07-07 13:18

老师6月份税局代开了一张专票，增值税已经在发票的同时以银行存款支付了，6月如何做账？，是直接做完收入后，然后在作借：应交税费-应交增值税，，贷：银行存款吗？

QQ老师解答

2018-07-07 13:32

你好！是的应交税费-应交增值税—已交税金

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