2016 年度E公司实现税前利润100万元,经查,本年确认国债利息收人8 00元支付罚金4000元。另外，公司于2015年底购人台环保设 备并立 即投人使用,原价36万元，无残值，公司采用直线法计提折1旧,2016年折1旧额为45 000元;税法规定按年数总和法计提折旧,本年折旧额为57 000元。E公司的所得税采用资产负债表债务法核算，所得税税率为25%，年初递延所得税余额为0,无其他纳税调整事项。要求计算2016年度E公司的下列指标:(1)环保设备年末的账面价值、计税基础;(2)年度纳税所得额;(3)全年应交所得税额;(4)年末的递延所得税资产或递延所得税负债。

mua! (*╯3╰)

于2018-07-07 14:48 发布   859次浏览