科目余额表中期初余额是上一个月的期未数吗？小规模这次报4-6月的利润表中本月数是4-6月的，累计数是不是1-6的呢？资产负债表中年初数是不是2017年未的数字，期未数是不是本6月底的数字呀？

霸气的电灯胆 追问

2018-07-07 16:10

谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2018-07-07 16:12

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

霸气的电灯胆 追问

2018-07-07 16:19

老师，不好意思，再请问一下，那么利润表中的净利润累计数是不是就是这期申报需要缴纳的企业所得税呀

王雁鸣老师 解答

2018-07-07 16:20

您好，不是的，这期需要申报缴纳的企业所得税，是利润表中的净利润累计数，减去以前年度的亏损，再乘以企业所得税率来计算的。

霸气的电灯胆 追问

2018-07-07 16:24

嗯嗯，因为是手工做的帐，所以把上月的余额和本期余额相加自动减掉了亏损，那么因为是新企业可以暂估什么不缴税吗？

王雁鸣老师 解答

2018-07-07 16:26

您好，可以暂时不缴税的。

霸气的电灯胆 追问

2018-07-07 16:27

嗯，请教王老师那个暂估怎么做帐呀？老师

王雁鸣老师 解答

2018-07-07 16:29

您好，借：库存商品等科目，贷：应付账款-暂估款。

霸气的电灯胆 追问

2018-07-07 16:30

老师，是物业公司，库存商品我有一点不明白，能否帮忙解答一下，不好意思

王雁鸣老师 解答

2018-07-07 16:34

您好，物业公司您需要暂估什么呢？麻烦您再详细描述一下，还是暂时不缴税怎么处理啊？

霸气的电灯胆 追问

2018-07-07 16:36

暂时不缴税，王老师

王雁鸣老师 解答

2018-07-07 16:40

您好，暂时不缴税的话，可以在申报企业的得税时，直接加大成本费用金额，使利润总额为0或者负数就行了。

霸气的电灯胆 追问

2018-07-07 16:41

明白了，谢谢王老师耐心的讲解，感谢！