增值税进项做的应交税费_待认证进项税额，一直没有做认证和抵扣的分录，现在已经跨年了，怎么补做分录调整

乐乐 追问

2018-07-07 20:23

现在账务上有余额的是，进项税额和待认证进项税额，还有销项税额这三个。请问具体分录怎么做

袁老师 解答

2018-07-08 07:32

借：以前年度损益调整，应交税费--应交增值税（销项税额）贷：应交税费--应交增值税（进项税额），应交税费--待认证进项税额