我们公司是建筑公司，施工方要提供100%的成本票，我们只负责开工程款，但是去年对方提供的材料票失联了，我们都抵扣了，今年让转出，我们是按小规模企业准则，分录怎么做，还有现在对方要把他的失联票的税额补给我们，我该怎么做分录，还要注意什么

钰翎 追问

2018-07-08 16:23

一般纳税人

钰翎 追问

2018-07-08 16:23

我们是按小企业准则

王瑞老师 解答

2018-07-08 16:31

您好，进项税转出借：应缴税费-应缴增值税（进项税转出）贷：应缴税费-应缴增值税（进项税） 
收到税款 借：银行存款 贷：应缴税费-应缴增值税（进项税转出）

钰翎 追问

2018-07-08 16:32

还要调整2017年未分配利润吗

钰翎 追问

2018-07-08 16:33

但是，对方不给钱，还是给材料票来抵之前的税额

王瑞老师 解答

2018-07-08 16:35

您好，不用调未分配利润了

钰翎 追问

2018-07-08 16:36

为什么

钰翎 追问

2018-07-08 16:39

我6月份做的进项税转出，7月份对方又开的材料费，来抵6月份的我转出的税金，我怎么做分录呀，老师

王瑞老师 解答

2018-07-08 17:00

您好，根据红冲发票及开具的新发票转回转出的进项税就可以了