小规模纳税人发员工工资1000元，缴纳医保公司部分346.40元，个人部分64.56元，做分录（从计提工资到缴纳个税）要怎么做？

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2018-07-08 17:08

您好，计提时，借；管理费用-工资等科目，1064.56元，贷：应付职工薪酬-工资，1064.56元，发工资时，借；应付职工薪酬-工资，1064.56元，贷；现金或者银行存款，1000元，其他应付款-社保，64.56元。计提单位社保时，借；管理费用-社保，346.40元，贷；应付职工薪酬-社保，346.40元，交社保时，借；应付职工薪酬-社保，346.40元，其他应付款-社保，64.56元，贷：现金或者银行存款，410.96元。

可乐小猪追问

2018-07-08 17:26

不用走应交税费—应交个人所得税64.56的科目吗？

王雁鸣老师解答

2018-07-08 17:29

您好，不需要的，因为医保不是个人所得税。

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