每个月15号发上个与工资、工资这块我怎么做科目、如：六月发放五月工资，六月份做凭证是发放员工工资，借：应付职工，贷：银行存款。6月计提本月还是计提下月的？是不是需要冲上个月计提的凭证？

神奇小飞侠 追问

2018-07-09 10:12

我现在做6月的凭证、就是，发放员工5月工资、计提6月的工资？

神奇小飞侠 追问

2018-07-09 10:12

这是图片。

佟老师 解答

2018-07-09 10:14

5月底做计提分录，6月份做发放，要把计提放在5月份不是6月份

神奇小飞侠 追问

2018-07-09 10:15

计提是计提本月还是下月的?有点搞不清

佟老师 解答

2018-07-09 10:16

你6月份发放5月份工资，是在5月底计提，虽然已经是6月份了，要把计提分录放在5月底

神奇小飞侠 追问

2018-07-09 10:20

我五月做了一个发放四月的凭证、做了一个计提5月的凭证<br>六月做一个发放五月的凭证、计提6月的凭证<br>对吗老师

佟老师 解答

2018-07-09 10:22

对，就是这样理解。按照这个思路继续往下做

神奇小飞侠 追问

2018-07-09 10:24

是不是应该这样，5月，付员工4月工资 123，计提5月工资123，到6月份，冲5月计提员工工资123，付员工5月份工资456，计提6月份工资456.

佟老师 解答

2018-07-09 10:26

付员工5月份工资456，计提6月份工资456.？ 
你不是5月份是123,吗？怎么又来个456

神奇小飞侠 追问

2018-07-09 10:28

每月跟每月工资发放肯定不一样啊<br>不可能永远都是那个数字啊<br>有离职的、有新来的，肯定工资不一样啊<br>

佟老师 解答

2018-07-09 10:32

你不是5月份已经计提123，那你6月份发放也应该是123啊

神奇小飞侠 追问

2018-07-09 14:23

我不是还写了冲吗？<br>要不您给我举个详细例子<br>

佟老师 解答

2018-07-09 14:27

1、5月，付员工4月工资 123，已经在4月份计提123。计提5月工资234 
2、6月，付员工5月工资 234，计提6月工资345