纳税调整增加额怎样作会计分录？如果不做账，那不是会出现账和报表不符的情况吗

未来不是梦 追问

2018-07-09 10:55

不会呀

邹老师 解答

2018-07-09 10:56

你好，不涉及补税就不需要做分录的，这个是税会差异

未来不是梦 追问

2018-07-09 11:01

情况是这样的，去年产生了罚没支出 200元  借：营业外  200  贷：银行存款  200   这笔钱根据税法在期末时是不可抵扣的，所以期末2017年报年报的时候从纳税调整增加额中扣出了200元，但去年是亏损的所以不牵扯到所得税。如果不做账，今年半年报的时候这个200元怎么处理

邹老师 解答

2018-07-09 11:16

你好，按规定做了应纳税所得额调增就可以了，调增不涉及补税，是不需要针对这个税会差异做分录的 
因为你账务并没错误，只是因为税法与会计规定的不同，做的纳税调整

未来不是梦 追问

2018-07-09 11:28

比如：去年未分配利润  -210    调整后变成了-10    今年报季报的时候 ，不需要考虑这个200元。只有今年年底的年报再考虑这个200元。老师是这样吗？

邹老师 解答

2018-07-09 11:29

你好，这个只是纳税所得额的调整，不涉及账务调整的