6月份认证了4张进项发票，认证了，也做账了，这几天发现是失控票怎么办

2333333 追问

2018-07-10 13:13

怎么做分录啊

佟老师 解答

2018-07-10 13:17

借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
   贷：应交税费-应交增值税（进项税额）

2333333 追问

2018-07-10 13:22

几月份做进项税额转出，7月份做么，这不是平了么

佟老师 解答

2018-07-10 13:28

什么时候检查出来什么时候做 
对啊。你填申报表就知道了

2333333 追问

2018-07-10 13:29

购进：借材料     32327.60 
            进项税额    5172.4 
贷：现金            37500 
 
然后发现是失控 
借：材料                5172.40 
贷：进项税额转出5172.40 
后来的分录对不对 
做完账务没申报前发现是失控，然后做了后面那条分录，账务做好了，可以更改吗，填申报表知道怎么填

佟老师 解答

2018-07-10 13:42

可以更改，没申报前，补做一下就可以了。

2333333 追问

2018-07-10 13:44

做哪笔分录更改呢

佟老师 解答

2018-07-10 13:55

借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）5172.4 
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）5172.4 
借：材料 5172.40 
贷：进项税额转出5172.40

2333333 追问

2018-07-10 13:57

我之前已经做了一笔分录 
购进：借材料     32327.60 
            进项税额    5172.4 
贷：现金            37500 
 
之前做的那笔要取消么

佟老师 解答

2018-07-10 13:58

不需要取消，因为你已将认证了

2333333 追问

2018-07-10 14:07

没发现失控前做了分录 
购进：借材料     32327.60 
            进项税额    5172.4 
贷：现金            37500 
 
后来做了然后发现是失控 
借：材料                5172.40 
贷：进项税额转出5172.40 
那我已经做了分录啊，材料增加了，现金支出也增加了，后来做的这笔分录，对吗

佟老师 解答

2018-07-10 14:14

借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）5172.4 
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）5172.4 
加上这笔就可以了