国税申报增值税表格第二栏代开专票销售额与实际开出的金额差一分，申报不了，怎么回事

米加油 追问

2018-07-10 15:21

自己总的不含税销售收入调一下，然后利润表上的收入要调一样的吗？

程小峰老师 解答

2018-07-10 15:22

不是，你可以把那几分的税额冲营业外支出或营业外收入的，不要调整收入。

米加油 追问

2018-07-10 15:32

就增值税报表上调一下，怎么做分录

程小峰老师 解答

2018-07-10 16:44

你是实际税额比申报系统里面的税额少了一方，还是多了一分？

米加油 追问

2018-07-10 22:22

实际开了因为是现金去交的，少缴一分，税票单上多一分

程小峰老师 解答

2018-07-11 08:33

是不是申报系统里面的不含税收入和税额和跟你账面实际不含税收入和税额和一样，只是申报系统不含税收入比账面实际不含税收入少了一分，然后申报系统里面的税额就比账面实际税额多出了一分？如果是这种情况，可以把账面上的不含税收入（主营业务收入）加一分，税额减一分，调至跟申报系统一致就可以了。