麻烦王雁鸣老师回答下我之前提过的问题，谢谢 如图1所示，税款所属期是2017年1月-12月份的资产负债表，该企业执行小企业会计制度，去年8月份成立的公司，因季度未超过9万免交增值税，所以17年成立到18年6月份都没有交过增值税，如图所示17年的应交税费期末数-480元，这-480元是买的防伪税控盘的。18年5月份报了“17年的汇算清缴“缴纳了269.74元，通过以前年度损益调整这个科目。我记得前段时间问过你这问题，你说把资产负债表期初数应交税费增加个269.74元，未分配利润减少个269.74元就可以了，我按照你说的方法做，如图2所示税款所属期2018年4月-6月份的，应交税费年初期变成了-480+269.74＝-210.26。18年未交过税费，就交了17年的汇算清缴269.74元，应交税费期末数我填了-480元，这样对吗

慧 追问

2018-07-12 19:57

老师，上季度的资产负债表的，应交税费年初数－210.26.然后期末数又是－480。但18年除了缴纳17年企业所得税汇算清缴269.76外，其他的税没有交过。年初数－210.26，期末数也应该是－210.26才对哇。但要是应交税费期末数是－210.26的话，资产负债表跟利润表的的钩稽关系就对不上。就是这点搞不透

王雁鸣老师 解答

2018-07-12 20:08

您好，我有点蒙，您的资产负债表跟利润表钩稽关系就对不上，指的是，资产负债表“未分配利润”项目期末数=资产负债表“未分配利润”项目期初数+利润表“净利润” 项目累计数 - 计提公积金、公益金- 本期分配利润+其他转入。吗？如果是的话，可以对的上的啊。

慧 追问

2018-07-13 20:18

反正这样填就对的哇。我问了其他老师，也说是这样调的表。

王雁鸣老师 解答

2018-07-13 20:21

您好，是的，这样操作是对的。