我们是审计及招投标企业，公司以前几年收到不开发票的标书费，都是挂帐在其他应付款科目里面的，这样时间久了不太好，我该怎么操作？

桅子 追问

2018-07-11 15:00

怎么做分录？摘要怎么写？

桅子 追问

2018-07-11 15:01

那要补缴增值税吗？还是只要交所 
得税？

邹老师 解答

2018-07-11 15:02

你好，可以就是实现某某收入 
借；其他应付款    贷；主营业务收入   应交税费 
增值税，附加税，所得税都需要缴纳

桅子 追问

2018-07-11 15:11

那好多以前年度的，要补缴税？ 
我发现我们这同行的都没有 
做成收入，都是把它费用化了

邹老师 解答

2018-07-11 15:12

你好，好多年前也是这样处理的  
对方转为费用是如何处理的？

桅子 追问

2018-07-11 15:14

好像从评为费、或者一些什么fei yong支出掉

邹老师 解答

2018-07-11 15:14

你好，其他应收款才可以通过费用调整，其他应付款是无法调整的

桅子 追问

2018-07-11 15:16

能进其他应收款？

邹老师 解答

2018-07-11 15:19

你好，不可以 
其他应收款是企业付出今后会收回的款项

桅子 追问

2018-07-11 16:04

是不是以前年度的包括现在的 
做一笔分录？

邹老师 解答

2018-07-11 16:11

你好，只需要通过其他应付款挂账核算就是了

桅子 追问

2018-07-11 16:11

怎么做？

邹老师 解答

2018-07-11 16:19

你好  借；银行存款等科目   贷；其他应付款

桅子 追问

2018-07-11 16:23

这个每个月收到就这样做的，就是 
几年下来有十几万的其他应付款- 
标书费

邹老师 解答

2018-07-11 16:29

你好，如果没有做无票收入，只能是挂账的

桅子 追问

2018-07-11 16:48

那一直这样挂着吗？

邹老师 解答

2018-07-11 16:49

你好，要不挂账，要不转为无票收入的

桅子 追问

2018-07-11 16:53

好的。谢谢！

桅子 追问

2018-07-11 16:54

挂帐年限多了税务局查到会有问题吗？

邹老师 解答

2018-07-11 16:56

你好，查到了就需要要求企业确认收入，补交税款的

桅子 追问

2018-07-11 16:58

会收滞纳金吗？

桅子 追问

2018-07-11 16:59

或者罚款吗？

邹老师 解答

2018-07-11 17:03

你好，如果认定逾期缴纳税款，就有滞纳金 
是否有罚款，看当地税局裁量 的

桅子 追问

2018-07-11 17:09

好的。谢谢！还是做收入交了安心

邹老师 解答

2018-07-11 17:28

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢