去年缴纳了企业所得税，但是账面上忘了做计提与缴纳的会计分录，今年才发现出来，这个怎么处理？

????J.ing???????? 追问

2018-07-11 16:48

那利润表提现出来没关系吗？

????J.ing???????? 追问

2018-07-11 16:51

好的

????J.ing???????? 追问

2018-07-11 16:58

老师，这个怎么处理？

????J.ing???????? 追问

2018-07-11 16:52

那如果是今年汇算清缴补缴的企业所得税呢？怎么做账务处理？

????J.ing???????? 追问

2018-07-11 17:02

那请问怎么做会计分录？

辜老师 解答

2018-07-11 16:44

在今年的账面补记提，和补缴纳的分录

辜老师 解答

2018-07-11 16:46

是的，相当于作为当期所得税处理，如果你要调整到上期，可以通过以前年度损益调整科目进行处理，但是要相应的修改上年度的报表

辜老师 解答

2018-07-11 16:51

这种体现在当期没关系的，当时补记提上年度的费用

辜老师 解答

2018-07-11 17:01

所得税汇算清缴一般都是在下一个年度进行的，如果补缴，可以确认为下一年度的所得税费用

辜老师 解答

2018-07-11 17:04

借：所得税费用  贷：应交税费—应交所得税，借：应交税费—应交所得税  贷：银行存款