所得税费用也转入本年利润借方冲减成本，但是我们不是要先做账作出本年利润才能算本季度的所得税吗，这个顺序怎么绕

悠然 追问

2018-07-11 21:29

那我本月的本年利润贷方减借方得出利润总额吗，账都结了，所得税计提出来怎么记到本年利润，还是做到下月

邹老师 解答

2018-07-11 21:31

你好，你需要先反结账，然后计提所得税，然后过账，结转损益，再结账才是的 
计提的是计入6月份，而不是7月份的

悠然 追问

2018-07-11 21:34

反结账，扣掉这所得税，本年利润不是少了吗，还要交计提的数，想不通

邹老师 解答

2018-07-11 21:37

你好，比如没有计提所得税之前利润总额是10000，需要计提所得税1000，你是需要 计提1000，次月申报缴纳1000的所得税才是的

悠然 追问

2018-07-11 21:42

那比如季度缴纳哦第二季度利润总额10000，计提1000不是要计入6月，那我六月的本年利润不是变了，7月申报再交我知道，我也不知道哪错了

邹老师 解答

2018-07-11 21:43

你好，是的，你6月份本年利润净额就是9000，而不是10000的

悠然 追问

2018-07-11 21:53

那我填企业所得税报表时，当中成本是扣掉这个计提的，还是不用扣

邹老师 解答

2018-07-11 21:53

你好，成本是不需要扣除企业所得税，成本是按你利润表的主营业务成本+其他业务成本数据填写

悠然 追问

2018-07-11 21:58

那所得税结转到本年利润是咋回事

邹老师 解答

2018-07-11 22:00

你好，就是先计提所得税，然后把所得税结转到本年利润 
所得税是在利润总额之后扣除的

悠然 追问

2018-07-11 22:01

营业收入减营业成本，不是本年利润贷方减借方吗，得出利润总额

悠然 追问

2018-07-11 22:03

那意思就是说所得税的缴纳不能在企业所得税中扣除，是这个意思吗

悠然 追问

2018-07-11 22:07

比如，六月我结转了本月的成本，然后我六月又要计提所得税，计提完了，再做一笔分录，结转到本年利润，是这个意思吧，要做两步结转

邹老师 解答

2018-07-12 08:26

你好，是的 
先把所有分录做完，计算出利润总额，然后计提所得税，再结转损益到本年利润