每个月做的“支付社保、公积金，个税”这一张凭证，以现在7月为例，指的是7月15号发的这一批工资的社保公积金个税，还是8月15号发的那一批社保公积金个税？以及做这张凭证的时候，需要贴什么原始凭证？从银行拿回的税单要贴在哪个月份的哪张凭证的下面？

ok棒 追问

2018-07-12 08:59

就是7月做这张分录的凭证的时候，公积金以7月在公积金缴纳的金额来入账。个税以7月在地税客户端缴纳个税时的那个金额入账，社保以7月在地税客户端缴纳的社保费入账？而不是以7月15日发工资的这张工资表为准？

ok棒 追问

2018-07-12 09:02

7月做这张“支付社保公积金个税”凭证的时候是以7月申报的金额来入账，而不是以7月15日发工资的这张工资表的数字入账？

ok棒 追问

2018-07-12 09:02

因为我搞不清究竟要用哪个数字去写这张凭证。

薛老师 解答

2018-07-12 09:06

打个比方，你6月份的社保费6月份就要计提，借：管理费用——社保费（单位部分），贷：应付职工薪酬——社保费 
等到7月缴纳6月社保的时候，借：应付职工薪酬——社保费，其他应收款——个人社保费（社保个人部分），贷：银行存款 
7月缴纳7月公积金，借：管理费用——公积金（单位部分），其他应收款——个人公积金（个人部分），贷：银行存款 
7月缴纳6月份个税，借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款 
7月发放工资的时候，借：应付职工薪酬——工资（6月份计提的工资） 
贷：库存现金（扣除代扣代缴的社保、公积金和个税后的余额）、 
其他应收款——个人社保费 
——个人公积金 
应交税费——个人所得税