红冲的发票再开来票的时候类型不一样 税额未红冲掉，而是转入到了待抵税额这个会计分录怎么处理

会计 追问

2018-07-12 10:05

我们红冲的是普票  重新开的是专票  税率不一样   申报的时候税务局不让红冲这个税额   说这个税额只能以后再开普票的时候红冲     
以后再开普票的时候抵扣

宋生老师 解答

2018-07-12 10:08

你好！正常来说这个普通发票跟专用发票税率也是一样的啊。你的为什么不一样。

会计 追问

2018-07-12 10:13

普票开的3%  专票开的6% 
开票内容不一样

会计 追问

2018-07-12 10:15

普票以建筑工程施工开的   专票以信息技术服务开的

宋生老师 解答

2018-07-12 10:22

你好！你这个确实不能直接抵了，税局的建议是有道理的。

会计 追问

2018-07-12 10:39

那这个会计分录怎么处理

宋生老师 解答

2018-07-12 10:42

你好！你已经开具了红字发票吗？

会计 追问

2018-07-12 10:54

开过了 
是上月的账务

宋生老师 解答

2018-07-12 10:59

你好！这种情况，建议你正常申报。