社保，，也要按部门分摊，生产车间的社保是计入生产成本-直接人工，车间管理是制造费用-社保费计提社保的时候借：制造费用-社保费生产成本-直接人工结转制造费用借：生产成本-制造费用贷：制造费用-社保费完工入库借：库存商品-A产品贷：生产成本-直接材料生产成本-直接人工（此处直接人工原本是工资，还需要自行加上社保及公积金是吗）生产成本-制造费用上面的分录对吗？就是生产车间的社保和人工不需要单独结转，在完工入库的时候直接加到工资里面计入直接人工是吗

朴老师

职称：会计师

2018-07-12 14:54

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保

3 次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金

4 上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金

弄花香满衣追问

2018-07-12 15:11

老师您回答的不是我提的问题啊？计提和发放我知道，我是想知道社保和公积金结转的

朴老师解答

2018-07-12 16:16

公积金和社保结转什么？

弄花香满衣追问

2018-07-12 16:35

就是制造部分的社保公积金是否要结转到制造费用里，车间工人的社保公积金是否要结转到生产成本里，是的话麻烦帮忙看下我上面的分录是对不对？谢谢

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