去年通过商户平台收款扣的手续费，当时按财务费用入账，现在又在平台上开出了专用发票，怎么做账

smile 追问

2018-07-12 11:54

不到2000

宋生老师 解答

2018-07-12 11:57

你好！建议你直接红字冲减之前的分录，然后做正确的算了。

smile 追问

2018-07-12 12:00

不做以前年度调整损益吗

宋生老师 解答

2018-07-12 12:01

您好！因为金额不大，所以不建议你，当然，做以前年度损益是对的。但是又要去改年报啥的。很麻烦，你不怕麻烦的话，可以用。

smile 追问

2018-07-12 12:03

如果做损益调整应该怎么做

宋生老师 解答

2018-07-12 13:37

你好!借应交税费-应交增值税（进项税额） 贷以前年度损益调整 
然后多缴税额的， 
借：应交税费—应交所得税 
贷：以前年度损益调整 
调整未分配利润， 
借：以前年度损益调整 
贷：利润分配—未分配利润