有一笔进项税额转出，借方：材料 贷方：应交增值税（进项税额转出）月底我要计提结转：借：应交税金（进项税额转出） 贷方：应交税金（未交增值税） 是应该结转进项和销项额抵减额吧

LL 追问

2018-07-12 13:45

能给我一下具体的会计分录吗，我对这块有些迷糊

王雁鸣老师 解答

2018-07-12 13:48

您好，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，应交税费-应交增值税-进项转出，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。

LL 追问

2018-07-12 13:54

之前结转都没有做进项和销项 
月底结转借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税

王雁鸣老师 解答

2018-07-12 13:58

您好，没有做进项和销项，那您是怎么做的呢？

LL 追问

2018-07-12 14:15

老师，进项税额转出分录这样做对吗

王雁鸣老师 解答

2018-07-12 14:24

您好，这样做是对的。

LL 追问

2018-07-12 14:32

问题是最后我的未交增值税余额太大了，其实我就应交6万多的税金，转进的这部分都进项税抵扣了

王雁鸣老师 解答

2018-07-12 14:41

您好，您做的那个凭证金额，不全部进项税，也包括价款吗？

LL 追问

2018-07-12 14:45

就是进项，不包括价款

王雁鸣老师 解答

2018-07-12 14:55

您好，这样是对的，您的应交税费-应交增值税-进项还有余额没？