6月份的制造费用就有30多万，生产成本-直接人工有28980元，但是我收入只有19万多，这个是税账成本怎么结转？

︶人生如流水 追问

2018-07-12 14:35

我们是生产型企业，应该公司去年年终才成立的，所有薪资都是对公发放的，前期确实产品很多问题，所以收入很低，但是人工费和制造费用很高，现在就不知道怎么处理

︶人生如流水 追问

2018-07-12 14:36

如果我全部把这些费用结转到库存去，哪我后面也很难平，1-6月每个月的人工和制造费用，都是高出收入的

耿老师 解答

2018-07-12 14:36

你好！你们完工不是转入库存商品吗？

︶人生如流水 追问

2018-07-12 14:37

我税账上面是做没有销售多少库存商品就如多少的

︶人生如流水 追问

2018-07-12 14:38

关键我确实库存就没什么，因为很多不良品

耿老师 解答

2018-07-12 14:38

你好！可以先方在库存商品，按你们行业销售毛利率倒退成本

︶人生如流水 追问

2018-07-12 14:49

老师我不是很明白

︶人生如流水 追问

2018-07-12 14:51

请问你可以写个分录给我吗？要不我真不知道怎么分配好，1-6月都是这样人工制造费都是高于收入

耿老师 解答

2018-07-12 15:21

你好！借：产成品  贷：成产成本   制造费用  就可以   结转成本按销售金额乘以毛利润倒退   借：主营业务成本  贷：产成品

︶人生如流水 追问

2018-07-12 15:27

老师如果我把生产成本中的执照费用和人工费，留一部分在生产成本中，这样有没问题

耿老师 解答

2018-07-12 15:37

你好！可以的，就是半成品

︶人生如流水 追问

2018-07-12 16:15

然后材料我就按用多少结转多少材料是平的这样没事吧

耿老师 解答

2018-07-12 16:18

你好！这样处理可以的。