17年10月份，办公室租金22800元及押金3000元都入在了管理费用租赁费里面，年末还针对其他应收款做了坏账准备，及递延所得税资产。这样导致17年其他应收款少入3000，管理费用多入了3000。现在怎么办，本期做什么分录调整？

曾老师

职称： ,注册会计师,审计师

2018-07-12 15:34

借：其他应收款    3000
     贷：以前年度损益调整  3000
借：以前年度损益    3000*25%
    贷：应交税费--应交所得税   3000*25%
借：其他应收款-坏账准备
     贷：以前年度损益
借：以前年度损益
    贷：递延所得税资产
借：以前年度损益（前面几个科目的数算下来的余额）
    贷：利润分配-未分配利润

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17年10月份，办公室租金22800元及押金3000元都入在了管理费用租赁费里面，年末还针对其他应收款做了坏账准备，及递延所得税资产。这样导致17年其他应收款少入3000，管理费用多入了3000。现在怎么办，本期做什么分录调整？

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17年10月份，办公室租金22800元及押金3000元都入在了管理费用租赁费里面，年末还针对其他应收款做了坏账准备，及递延所得税资产。这样导致17年其他应收款少入3000，管理费用多入了3000。现在怎么办，本期做什么分录调整？

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