公司某职工上年5月份虚报冒领了322元，今年6月份公司审计发现了，该职工将322元退回财务了，怎么做账。

LL 追问

2018-07-12 15:22

但是，这业务跨年了啊

LL 追问

2018-07-12 15:27

钱退回的时候，可不可以这样做分录   借：银行存款320    贷：营业外收入320

曾老师 解答

2018-07-12 15:32

一般企业直接就按照上面的处理，如果严格来说要调整以前年度损益 
借：银行存款 
     贷：以前年度损益 
借：以前年度损益 
     贷：应交税费-应交所得税 
借：以前年度损益 
    贷：利润分配-未分配利润