上月购进的库存商品，已经开了发票，这月退回一部分。这个在进销存明细账表格里怎么体现呀，

qzuser 追问

2018-07-12 18:13

那个暂估的金额和一部分已收到发票的金额在明细账表格里是不是要分开体现呀，

何老师 解答

2018-07-12 18:14

进销存主要是针对存货的实物管理，不需要分来。

qzuser 追问

2018-07-12 18:15

我要算主营业务成本。

qzuser 追问

2018-07-12 18:17

现在根据发票进小于销，我暂估的数量金额与实际收到的发票数量写在一起，那下个月再红冲，我这个数量怎么填写呀，

何老师 解答

2018-07-12 18:18

计算主营业务成本时候，暂估部分要单独出来，这样在取得发票后，可以区分暂估中已经结转成本的金额是多少。

qzuser 追问

2018-07-12 18:25

暂估的下月收到发票，然后在下月中以负数体现吗？

何老师 解答

2018-07-12 18:27

先把暂估存货那笔分录冲回，然后在按照发票重新做笔分录。

qzuser 追问

2018-07-12 18:28

那算主营业务成本的表格中怎么体现，分录我知道，

何老师 解答

2018-07-12 18:30

如果你暂估的金额与发票一致，主营业务成本不需要调整，因为你暂估只是存货的成本，例如：借：库存商品    贷：应付账款   ，这笔分录的金额是暂估的。如果暂估的金额与发票不一致，需要根据发票金额和已结转营业成本的比例调整主营业务成本