金税盘抵减增值税，最后要转到营业外收入吗

阿黎 追问

2018-07-12 19:33

那月收入10万元，减免的附加税

老江老师 解答

2018-07-12 19:37

这个没找到明文的规定，我的建议，不做处理！（做了营业外，要交所得税的哟）

阿黎 追问

2018-07-12 19:38

金税盘也可以不做营业外

老江老师 解答

2018-07-12 19:39

金税盘抵的是增值税，是有明文的规定的，不好不做

阿黎 追问

2018-07-12 19:40

年底，增值税结转分录是怎样

老江老师 解答

2018-07-12 19:42

增值税是月末结转，年底没有特别处理 
按财会（2016）22号文件： 
对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目； 
对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。

阿黎 追问

2018-07-12 19:46

一般纳税人

阿黎 追问

2018-07-12 19:46

好像有进项和销项要结平

老江老师 解答

2018-07-12 19:52

没有！我从1994年开始，就等这个文件了，一直没等到呢

阿黎 追问

2018-07-12 19:55

我也一直没做，最近听别人说要做，我都以为是自己弄错

老江老师 解答

2018-07-12 19:56

没见到这个文件！如果有，麻烦告诉一声哟，我等了好久了

阿黎 追问

2018-07-12 20:17

金税盘抵减分录应该怎样

老江老师 解答

2018-07-12 20:19

借管理费用 
  贷 现金银行存款 
借应交税费-应交增值税（减免税款） 
  贷营业外支出或管理费用