咨询下甲方代垫司人工费，抵扣工程款的事。现在的情况是：6月份，甲方支付了3-4月的工资，7月公司才开发票给甲方，公司在2季度入账时（业务少，一季度做一次账）是否需要计提工资：（1）计提工资的话，计入劳务成本，当月要转入主营业务成本吗？不转的话，资产负债表上在哪个科目体现？（2）如不计提工资，可否将6月甲方代付的工资的附件，在7月开发票后，在有劳务收入的情况下，做为劳务成本，再转为主营业务成本。

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 追问

2018-07-13 10:16

1.甲方将劳务分包给我司，工人是我们公司的，计划签劳动合同，在合同中注明所支付的工资包含社保费，这样操作是不是又牵涉到个税的问题？ 
 
2.跟甲方签了委托代发工资委托书，这样可以吗？ 
 
3.你的意思，我是可以将6月甲方代付的工资的附件，在7月开发票后，在有劳务收入的情况下，做为劳务成本，再转为主营业务成本。2季度的账务就不处理支付工资的业务，是吗？

朴老师 解答

2018-07-13 10:53

必须计提，没收入可以暂时不接转成本，未结转的工程施工放在资产负债表的存货中。

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 追问

2018-07-13 11:01

哪工人签了劳动合同，而没交个税和买社保，该怎样处理？

朴老师 解答

2018-07-13 15:18

你是指个税申报吗？