小规模一季度未开票金额已经申报增值税，二季度补开票后税局要求按照开票金额申报，导致多申报一块收入跟增值税。咨询如果后期只是账务处理冲减这笔收入，那企业所得税能否不用申报此笔收入?多申报的增值税如何做账?

一抹新绿22 追问

2018-07-13 12:04

跟代开专票什么关系？我们是小规模，开的是普票

梁老师 解答

2018-07-13 12:05

如果只是补开普票，且前期已经申报了增值税的话，不用交税啊

一抹新绿22 追问

2018-07-13 12:07

系统提示开票金额与申报金额不符，没法网上申报。窗口申报需要专管员签字，专管员以无法核实为由拒绝签字，要求本季度以开票金额申报增值税。

梁老师 解答

2018-07-13 12:12

可以向专管员提供上期的申报表和上期的开票明细，证明本期的发票是补开的。

一抹新绿22 追问

2018-07-13 13:14

专管员那边还是拒绝，现在理由还是无法核实。我怎么处理会使企业所得税不受影响?

梁老师 解答

2018-07-13 13:15

企业所得税没影响啊，可以不用申报啊，本来就没有这笔收入。

一抹新绿22 追问

2018-07-13 13:16

增值税申报的收入跟企业所得税申报的收入可以不一样?

梁老师 解答

2018-07-13 13:17

可以不一样啊，增值是和企业所得税在收入确认方面有很多差异的。

一抹新绿22 追问

2018-07-13 13:18

好的

梁老师 解答

2018-07-13 13:24

好的，有问题再沟通