咨询为主业的公司收到餐饮票能不能直接入主营业务成本里面？

初心 追问

2018-07-13 15:12

这样一来我们就没有任何主营业务成本了，而且记入费用后汇算清缴时候还要调整，

邹老师 解答

2018-07-13 15:17

你好，你可以把从事咨询人员的工资计入劳务成本，取得收入结转到主营业务成本的

初心 追问

2018-07-13 15:23

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2018-07-13 15:24

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

初心 追问

2018-07-13 15:25

取得收入结转到主营业务成本这个我不太理解

邹老师 解答

2018-07-13 15:26

你好 借；银行存款  等科目  贷；主营业务收入   应交税费 
借；主营业务成本   贷；劳务成本 
主要是为了做到成本与收入匹配

初心 追问

2018-07-13 15:46

那结转的这个劳务成本拿什么做原始凭证？自制单据？

邹老师 解答

2018-07-13 15:48

你好，这里从劳务成本结转到主营业务成本可以不需要原始单据

初心 追问

2018-07-13 16:03

我想问主营业务成本，贷 劳务成本 就这步这个数据如何确定，随便填？

邹老师 解答

2018-07-13 16:04

你好，根据取得收入所对应的成本金额计算结转

初心 追问

2018-07-13 16:10

老师，比如提供咨询服务取得收入2000，那这个成本是多少呢？又以什么为依据呢？比较提供的是人力，如何来确定呢

邹老师 解答

2018-07-13 16:12

你好，通常是以从事咨询服务人员的一个人工资确定计入的

初心 追问

2018-07-13 16:18

那如果一个人的工资是2000，记入这里后，是不是后面就不用再另外计提工资了

邹老师 解答

2018-07-13 16:18

你好，是计提计入了劳务成本，就不能再计入其他费用了

初心 追问

2018-07-13 16:20

明白了，谢谢老师的耐心指导

邹老师 解答

2018-07-13 16:20

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

初心 追问

2018-07-13 16:28

老师，那把工资发了，是不是借劳务成本 贷现金或银行存款

邹老师 解答

2018-07-13 16:29

你好，发放是 借；应付职工薪酬   贷；银行存款

初心 追问

2018-07-13 16:38

意思最后结账了应付职工薪酬和劳务成本这两个科目一直有余额了？

邹老师 解答

2018-07-13 16:39

你好，应付职工薪酬支付了就没有余额 
劳务成本结转到主营业务成本也没有余额了啊

初心 追问

2018-07-13 17:50

搞明白了，谢谢老师的耐心知道