送心意

小李老师

职称,注册会计师,中级会计师

2018-07-13 15:31

你好,按实缴金额,冲回计提或者补提1分钱即可。

某某某 追问

2018-07-13 15:34

分录要怎么做呢

小李老师 解答

2018-07-13 15:36

找出对应哪个税种形成的差额,比如是城建税,实际比报表多1分,则计提城建税1分钱,借:税金及附加-城建税 1分   贷:应交税费-城建税 1分。

某某某 追问

2018-07-13 15:43

就是不知道那个税种的差额

小李老师 解答

2018-07-13 15:44

可是实际缴纳是需要分税种缴纳的呀,不然怎么做对应冲减呢?

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