公司有一笔货款收不到，起诉打了官司，法院判决后还是没有收到，有一百多万，去年判的，账务一直没有处理，现在公司有盈利，可以提坏账准备吗，所得税汇算清缴要挑出来吗

Chang19 追问

2018-07-13 18:04

那老师，需要提供哪些材料

邹老师 解答

2018-07-13 18:04

你好，需要提供对方发生财务困难的证明，法院的判决文件等

Chang19 追问

2018-07-14 10:34

老师有法院的判决书和强制执行书，可以冲减应收账款吗，分录这样做可以吗，借：资产减值损失  贷应收账款，可以吗

邹老师 解答

2018-07-14 10:38

你好，如果这样还是无法收到，需要做坏账处理，贷方是坏账准备，而不是应收账款的

Chang19 追问

2018-07-14 10:44

应收账款肝什么时候能冲减呢，是17年6月下的判决，还有一个起诉工伤，赔给员工的工伤，也有法院的判决，赔了有5万多，怎么入账呢

邹老师 解答

2018-07-14 10:47

你好，就是有判决并且确定无法收回款项的时候做坏账处理 
赔偿 
借；营业支出   贷；银行存款

Chang19 追问

2018-07-14 11:05

是不是可以做两笔，借资产减值损失  贷坏账准备，借坏账准备  贷应收账款，那要不到税务局备案呢

Chang19 追问

2018-07-14 11:06

要不要互到

Chang19 追问

2018-07-14 11:06

要不要到税务局备案

邹老师 解答

2018-07-14 11:06

你好，是的 
需要去税局备案才可以正常扣除的

Chang19 追问

2018-07-14 11:08

我现在做减值，汇算清缴前去备案，可以吗，提供判决书就行吗

邹老师 解答

2018-07-14 11:09

你好，可以的 
需要提供判决书，以及对方发生财务困难的证明

Chang19 追问

2018-07-14 11:10

对方现在找不到人，困难证明，找谁提供呢

邹老师 解答

2018-07-14 11:10

你好，自己单位根据对方单位情况提供

Chang19 追问

2018-07-14 11:16

那我这个月先做减值是可以的吧，附件就附法院判决书和强制执行书

邹老师 解答

2018-07-14 11:17

你好，是的，确定无法收到是可以计提减值准备的

Chang19 追问

2018-07-14 11:18

老师，那个工伤赔偿是15年发生的，现在可以做吗，怎么做

邹老师 解答

2018-07-14 11:19

你好，可以做 
借；营业外支出  贷银行存款等科目

Chang19 追问

2018-07-14 11:20

15年发生的，现在做营业外支出是可以的，是吧

邹老师 解答

2018-07-14 11:24

你好，跨年的需要通过以前年度损益调整科目核算