小规模建筑劳务公司，有劳务派遣资质，如果开了差额征税的发票，这个账务处理与劳务派遣的账务处理是一样的吗？比如收入是10万，代付工资是8万，借银行存款10，贷主营业务收入9.52，应交税费―简易计税0.48，结转成本怎么做呢

人生旅途 追问

2018-07-14 09:17

那我工资这块要不要计提，又怎么体现应付职工薪酬这块呢，还有就是要不要计提税金及附加

方老师 解答

2018-07-14 09:51

职工薪酬可以体现。 
借主营业务成本 贷应付职工薪酬-工资  
发放工资时 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 
税金及附加一般月底计提 借税金及附加 贷应交税费-城建税 ，教育费附加等

人生旅途 追问

2018-07-14 10:16

老师也要计提印花税吧

人生旅途 追问

2018-07-14 11:54

老师，这个是不需要计提印花税是吗

方老师 解答

2018-07-14 12:07

是的，需要计提，印花税与附加税同理的，一起计提。