小微企业刚建立，是查账征收企业所得税的。4-6月份没有经营，只是有个税控盘服务费480，申报企业所得税时要将这480填在哪里吗？本期也没抵扣，因为没有开票。

佛系山人 追问

2018-07-14 11:10

那只是在增值税申报表中体现有个增值税减免税额吗？

老江老师 解答

2018-07-14 11:11

现在又没有产生应交增值税，暂时不用！ 
有税的那个月，再申报这个数

佛系山人 追问

2018-07-14 11:12

那这个数是申报在那一栏呢？

老江老师 解答

2018-07-14 11:24

主表第23栏，及附表四

佛系山人 追问

2018-07-16 08:43

主表根本没23栏

老江老师 解答

2018-07-16 08:45

你是小规模？ 
小规模纳税人来讲就是填写在申报表的16行“本期应纳税额减征额”进行抵减

佛系山人 追问

2018-07-16 13:41

好的 谢谢老师

老江老师 解答

2018-07-16 15:47

不用谢，这是应该的！