是不是只要是专票做账的时候都要写应交税费应交增值税进项税额或销项税额科目吗？

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2018-07-14 13:23

您好，是的，一般是这样的，但是如果是小规模纳税人收到增值税专用发票，或者一般纳税人收到增值税专用发票，不抵扣的，或者一般纳税人和小规模纳税人是免增值税的（不含小微企业免增值税），可以不做价税分离处理的。

凤baby 追问

2018-07-14 13:24

那老师我想再问一下，平常做账就是根据发票做的，这个发票是增值税专用发票发票联，如何判断抵扣不抵扣呢？

王雁鸣老师解答

2018-07-14 13:28

您好，如果是小规模纳税人，直接判断不抵扣，如果一般纳税人，免增值税的企业，是不抵扣的，简易征收的，是不抵扣的。用于招待，福利，娱乐的，购买的旅客服务，银行贷款利息是不能抵扣的。

精选问题

去年有几笔费用合起来大概是30万，给对方开的普票问

冲红发票通常是指将原发票作废，并重新开具一张与原发票内容相同但金额为负的发票。首先，你需要确保去年的普票还在有效期内（通常是开票后180天内）。然后，可以联系发票开具方或使用发票软件进行冲红操作。完成后，根据对方的要求开具新的发票。注意，冲红操作会影响你的财务报表和税务申报，建议详细记录每一步操作，并进行相应的会计处理。答
老师，小规模开专票，只需要缴纳城市维护建设税和教问

小规模纳税人开具增值税专用发票，除了需要缴纳增值税外，还需缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。这些税费的征收比例通常是固定的。答
老师，我总合同是50万，但现在只需要开10万的票，我外问

外管证是写合同总额50万答
老师，我们公司保洁费没有发票，要怎样才可以税前扣问

抱歉，没有发票的保洁费用通常无法在税前扣除。建议尽量获取正规发票，以满足税务合规要求。答
外汇结汇即期结汇：24500美元*7.1029=174,021.05人问

如果存在不确定性，这笔款项可以先做预收账款处理。当收到款项时：借：银行存款 174,021.05 贷：预收账款 174,021.05 如果下个月确定交易完成，可以确认收入：借：预收账款 174,021.05 贷：主营业务收入等相关科目如果验货不合格需要退钱：借：预收账款 174,021.05 贷：银行存款 174,021.05 答

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

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