公司营业收入 52万，是小规模纳税人，申请开发票的话需要扣税吗？

。。 追问

2018-07-16 16:13

对呀，4月-6月一季度营业收入 现在还未开具发票

邹老师 解答

2018-07-16 16:14

你好，如果开具发票是需要缴纳增值税的

。。 追问

2018-07-16 16:15

缴纳增值税是多少呀

邹老师 解答

2018-07-16 16:18

你好，按含税收入/1.03*3%计算缴纳

。。 追问

2018-07-16 16:23

按含税收入/1.03*3%计算缴纳，老师我不太理解哦，我这边发票还未开票

邹老师 解答

2018-07-16 16:24

你好，就是把含税/1.03换算成不含税收入，然后用不含税收入*3%计算增值税 
如果今后会开具发票，暂时就补做增值税申报，需要在开具发票的时候才做申报的

。。 追问

2018-07-16 16:27

就是今天要申报国税，没有开发票的话，申报国税的增值税应该不用报吧

邹老师 解答

2018-07-16 16:28

你好，今后会开具发票的话，你可以先做0申报的

。。 追问

2018-07-16 16:44

增值税做0申报对吧

邹老师 解答

2018-07-16 16:48

你好，可以先按0申报增值税的   
之后开具了发票再根据开具发票情况申报纳税

。。 追问

2018-07-16 17:15

根据刚刚我跟您说的情况，这个如何申报呢？因为公司有营业收入的情况下

邹老师 解答

2018-07-16 17:16

你好，根据你提供利润是没有收入啊

。。 追问

2018-07-16 17:19

公司基本户进账了56万呀，不需要申报收入吗

邹老师 解答

2018-07-16 17:24

你好，是实现的收入款项，还是预收的货款？

。。 追问

2018-07-16 17:27

实际到账的服务费用

邹老师 解答

2018-07-16 17:27

你好，这个今后会开具发票吗？

。。 追问

2018-07-16 17:31

应该会的哦

邹老师 解答

2018-07-16 17:31

你好，这种情况下先做预收账款处理，不做收入申报 
今后开具发票确认收入申报纳税的

。。 追问

2018-07-16 18:03

如何申报预收账款呀

邹老师 解答

2018-07-16 19:26

你好，预收账款只需要账面做分录，不需要做纳税申报的