有个公司四月份被核定为一般纳税人，税率变为6%了。现在有退回三月份的发票，税率是3%的。能直接红冲吗，增值税怎么填报？

涙  追问

2018-07-17 10:24

后半句不太明白。按3%红冲，那红票数是跟正数票一样的吧？那申报时查账征收只有6%的填报，具体怎么填？

李子老师 解答

2018-07-17 10:29

当月的正数发票减去冲红的发票后按余额填列即可

涙  追问

2018-07-17 10:36

怎么减？当月已经没有3%的正数票，只能开6%的。税额和金额都不匹配

李子老师 解答

2018-07-17 11:07

软件中也可以录入负数的，但是有的税局申报校验不过去的，需要去税局前台处理的