公司2月份进的货物，已凭票入帐，一直没用，7月份退回去了，会计上怎么处理呢

会计小白-张婷 追问

2018-07-17 11:20

没有开呢，需要对方开红字发票吗

佟老师 解答

2018-07-17 11:22

对啊，进货退回，你是专票还是普票

会计小白-张婷 追问

2018-07-17 11:22

因为当时很多明细货物都开在一张发票上了，有八十多项，就为了其中一项退货把整个发票冲红重开吗，这样是不是太麻烦了，还有没有别的处理方法

佟老师 解答

2018-07-17 11:23

不用，退哪个开哪个

会计小白-张婷 追问

2018-07-17 11:25

可以这样吗，不是找到那张发票号，把整个发票开红字吗

佟老师 解答

2018-07-17 11:27

不用，可以把单个物品冲红

会计小白-张婷 追问

2018-07-17 11:27

那账务上怎么处理呢老师

佟老师 解答

2018-07-17 11:29

把原来做的凭证冲红，进项转出

会计小白-张婷 追问

2018-07-17 11:38

是普通发票，只冲退回的那个商品分录就行吗

佟老师 解答

2018-07-17 11:46

普通发票，让对方给你开个负数发票，借：银行存款 
                                                              贷;库存商品 
                                                                     应交税费-应交增值税（进项税额转出）

会计小白-张婷 追问

2018-07-17 11:51

负数发票怎么只冲其中一项呢老师，我刚才开来着，输上蓝字发票号码，只出了总数呢

佟老师 解答

2018-07-17 11:53

你在哪个城市？是不是你们那要求必须全票冲红

会计小白-张婷 追问

2018-07-17 11:53

我是山东德州的

佟老师 解答

2018-07-17 11:54

北京这边可以的，应该对方给你开负数发票啊，不是你购进货物吗