以前年度错账，后期如何做分录进行处理

你不知道 追问

2018-07-17 15:21

那资产或者负债类科目如何处理？可以用红色签字笔写一张一模一样的错账分录，然后用蓝色签字笔写一张正确的吗

李子老师 解答

2018-07-17 15:23

同学，不可以的。资产负债科目如实写。如果是金额很小，也可以作为当年业务处理。

你不知道 追问

2018-07-17 15:26

老师，那麻烦问一下这笔分录是否正确，因为好像没有收到发票，然后一直在其他应付款账户挂着

你不知道 追问

2018-07-17 15:28

是不是应该记入管理费用？

李子老师 解答

2018-07-17 15:29

你好，我没有看到具体的业务，所以不好判断。你现在是想冲其他应付款吗？对方不开发票了吗？如果做成本费用冲其他应付款，因为无法取得发票，企业所得税前该费用 不能税前扣除。

你不知道 追问

2018-07-17 15:35

这个是以前会计做的，后面没有附任何单据，我也不清楚具体业务，我觉得应该放在管理费用科目中，还有这个付款好久了，肯定收不到发票了，我就说能不能冲掉其他应付款，冲的话应该怎样冲，我们这个是内账

李子老师 解答

2018-07-17 15:38

如果是因为收不到发票，但款已付，分录，借：以前年度损益调整   贷：其他应付款。 借：利润分配-未分配利润    贷：以前年度损益调整

你不知道 追问

2018-07-17 15:48

老师，我刚翻看外帐，看到这个票已开，只是内账中未计入，那我现在如何处理？还是按照上面的分录做吗

李子老师 解答

2018-07-17 15:49

上面的分录，将价税分离即可。

你不知道 追问

2018-07-17 15:50

好的，谢谢老师

李子老师 解答

2018-07-17 15:51

不客气，欢迎常提问，祝你愉快！