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佟老师

职称： 税务师,中级会计师

2018-07-18 15:17

直接补提免地方教育费附加及地方教育费附加这个分录即可

柳若@清风 追问

2018-07-18 15:52

不影响所得税可以不做账务处理吗？因为之前一直没做

佟老师 解答

2018-07-18 15:54

你交增值税时没有计提附加费？

柳若@清风 追问

2018-07-18 16:01

刚接手，看之前的只是计提城建税，没有计提教育附加

佟老师 解答

2018-07-18 16:04

其实不影响所得税，当期免了，但增加了营业外收入

柳若@清风 追问

2018-07-18 16:10

那我现在都要补计提和转营业外收入？

佟老师 解答

2018-07-18 16:19

对，都要做一下这样账务处理才完整

柳若@清风 追问

2018-07-18 16:22

好的，谢谢老师！

佟老师 解答

2018-07-18 16:24

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相关问题讨论
你好，是计入营业外收入，你的会计分录是正确的
2019-08-12 20:41:42
借:银行存款 贷:税金及附加
2019-07-14 17:12:16
你好 借：银行存款 贷：应交税金-教育附加 借：应交税金-教育附加 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2019-08-06 15:00:45
你好！是地方教育附加费。你看完税凭证上面就知道了
2019-10-10 10:58:49
您好！是的。
2017-04-19 17:11:04
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