一般纳税人购进货物，取得是普票不能抵扣吧？抵扣时不能加上吧？

会计学堂辅导老师 追问

2018-07-19 09:10

老师，以前的发票没有注意这个，都没有写，是不是会影响抵扣和税前扣除？

邹老师 解答

2018-07-19 09:12

你好，这个是影响在企业所得税税前扣除的

会计学堂辅导老师 追问

2018-07-19 09:14

开的是专票，进项税抵扣是不是也有影响

邹老师 解答

2018-07-19 09:14

你好，是的，也会影响进项税额的抵扣

会计学堂辅导老师 追问

2018-07-19 09:15

我们之前的票据都没有注明地址，这两年汇算清缴也没有进行调增，老师是不是只 能等税务检查的时候再做处理了

邹老师 解答

2018-07-19 09:15

你好，你可以主动做转出，主动做纳税调增处理的

会计学堂辅导老师 追问

2018-07-19 09:16

2016及2017年都已经过去了

邹老师 解答

2018-07-19 09:19

你好，过去了并不代表没有问题的 
有错误需要企业及时去更正的

会计学堂辅导老师 追问

2018-07-19 09:20

2016、2017及今年上半年，金额很大的

邹老师 解答

2018-07-19 09:21

你好，不管金额多少，都需要按规定予以调整的

会计学堂辅导老师 追问

2018-07-19 09:24

这个没有和税局商量的余地吗

邹老师 解答

2018-07-19 09:26

你好，是的，需要自己按规定转出，并且做纳税调整的

会计学堂辅导老师 追问

2018-07-19 09:46

老师，我刚才查看了，有一部分是国税局代开的租金发票，发票栏只有为哪个单位代开，但未注明房屋地址，既然是税局开的，这个应该问题不大吧

邹老师 解答

2018-07-19 09:46

你好，税局代开也是需要注意开票格式要求的

会计学堂辅导老师 追问

2018-07-19 09:49

是的，但是是税务局给出租方代开的，这个应该可以辩论吧

邹老师 解答

2018-07-19 09:57

你好，这个辩论税局是不采信的 
你需要在开具发票的时候提示税局做好备注

会计学堂辅导老师 追问

2018-07-19 10:38

老师，今年前6个月的发票，可以让出租方把专票红冲，再重新开吗

邹老师 解答

2018-07-19 10:39

你好，可以冲红然后重新开具正确的

会计学堂辅导老师 追问

2018-07-19 11:02

1-6月份发票都可以在7月份冲红重开是吧？

邹老师 解答

2018-07-19 11:04

你好，是的，可以红冲，然后开具正确的

会计学堂辅导老师 追问

2018-07-19 11:14

老师，对方红冲发票程序是哪些，而且在一个月红冲几十张发票，肯定有异常，因为每个月5张发票，半年下来就得30张发票了

邹老师 解答

2018-07-19 11:15

你好，在系统申请开具负数发票，税局审批通过了根据通知单号码录入开具就是了