送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-07-18 21:41

你好,取得普通发票是无法抵扣的 
在计算进项抵扣的时候不得加上的

会计学堂辅导老师 追问

2018-07-19 09:10

老师,以前的发票没有注意这个,都没有写,是不是会影响抵扣和税前扣除?

邹老师 解答

2018-07-19 09:12

你好,这个是影响在企业所得税税前扣除的

会计学堂辅导老师 追问

2018-07-19 09:14

开的是专票,进项税抵扣是不是也有影响

邹老师 解答

2018-07-19 09:14

你好,是的,也会影响进项税额的抵扣

会计学堂辅导老师 追问

2018-07-19 09:15

我们之前的票据都没有注明地址,这两年汇算清缴也没有进行调增,老师是不是只 能等税务检查的时候再做处理了

邹老师 解答

2018-07-19 09:15

你好,你可以主动做转出,主动做纳税调增处理的

会计学堂辅导老师 追问

2018-07-19 09:16

2016及2017年都已经过去了

邹老师 解答

2018-07-19 09:19

你好,过去了并不代表没有问题的 
有错误需要企业及时去更正的

会计学堂辅导老师 追问

2018-07-19 09:20

2016、2017及今年上半年,金额很大的

邹老师 解答

2018-07-19 09:21

你好,不管金额多少,都需要按规定予以调整的

会计学堂辅导老师 追问

2018-07-19 09:24

这个没有和税局商量的余地吗

邹老师 解答

2018-07-19 09:26

你好,是的,需要自己按规定转出,并且做纳税调整的

会计学堂辅导老师 追问

2018-07-19 09:46

老师,我刚才查看了,有一部分是国税局代开的租金发票,发票栏只有为哪个单位代开,但未注明房屋地址,既然是税局开的,这个应该问题不大吧

邹老师 解答

2018-07-19 09:46

你好,税局代开也是需要注意开票格式要求的

会计学堂辅导老师 追问

2018-07-19 09:49

是的,但是是税务局给出租方代开的,这个应该可以辩论吧

邹老师 解答

2018-07-19 09:57

你好,这个辩论税局是不采信的 
你需要在开具发票的时候提示税局做好备注

会计学堂辅导老师 追问

2018-07-19 10:38

老师,今年前6个月的发票,可以让出租方把专票红冲,再重新开吗

邹老师 解答

2018-07-19 10:39

你好,可以冲红然后重新开具正确的

会计学堂辅导老师 追问

2018-07-19 11:02

1-6月份发票都可以在7月份冲红重开是吧?

邹老师 解答

2018-07-19 11:04

你好,是的,可以红冲,然后开具正确的

会计学堂辅导老师 追问

2018-07-19 11:14

老师,对方红冲发票程序是哪些,而且在一个月红冲几十张发票,肯定有异常,因为每个月5张发票,半年下来就得30张发票了

邹老师 解答

2018-07-19 11:15

你好,在系统申请开具负数发票,税局审批通过了根据通知单号码录入开具就是了

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