送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-07-19 09:11

你好,应当通过待摊费用核算,而不是计入无形资产的

蓓儿 追问

2018-07-19 09:15

在企业所得税汇算清缴后,调整去年的科目,把无形资产改为长期待摊,反结账,直接调整可以吗

邹老师 解答

2018-07-19 09:16

你好,你可以在现在做调整分录 
借;待摊费用   贷;无形资产

蓓儿 追问

2018-07-19 09:31

当时购入时,借:无形资产   贷:现金     
摊销时:借:管理费用-摊销费    贷:累计摊销 
现在调整:借:待摊费用    贷:无形资产 
借:累计摊销   贷:待摊费用 
这样对吗?

邹老师 解答

2018-07-19 09:32

你好,是的,是这样做调整分录

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