小规模季度做账，3月份的票据，再下个季度可以做账吗？

张艳老师 解答

2018-07-19 11:22

可以的，但是严格说，按照权责发生制原则是要做入发生费用的当月的。

可惜不是我 追问

2018-07-19 11:23

你说的好严谨，呀，那我是到底是？

张艳老师 解答

2018-07-19 11:24

大概多大金额？如果金额不大的话，可以入下个季度的。

可惜不是我 追问

2018-07-19 11:24

50块钱，电话费

张艳老师 解答

2018-07-19 11:25

没问题的，可以入下个季度的费用的。

可惜不是我 追问

2018-07-19 11:26

还发现一张2017年8月发生的电话费，100元，这个是不能入账的吧

张艳老师 解答

2018-07-19 11:27

可以入账的，需要使用以前年度损益调整科目代替费用科目，因为是去年的费用支出。

可惜不是我 追问

2018-07-19 11:35

那要怎么做分录，

张艳老师 解答

2018-07-19 11:39

借：以前年度损益调整   贷：库存现金 
借：利润分配--未分配利润  贷：以前年度损益调整