这个月缴纳增值税有留抵税抵扣怎么做分录？

呆呆 追问

2018-07-19 15:18

那我6月份计提出来的增值税是17000，抵扣了500，剩余的12000直接交费后账面500抵扣的怎么平账？

宋生老师 解答

2018-07-19 15:19

您好！你是一般纳税人吗？

呆呆 追问

2018-07-19 15:20

是的，但是是一般纳税人按简易 
办法征收

宋生老师 解答

2018-07-19 15:22

您好！简易征收不能抵扣的了。

呆呆 追问

2018-07-19 15:24

我的意思是我交费12000以后账面不是抵扣的金额还挂在账上吗，怎么处理？

宋生老师 解答

2018-07-19 15:28

您好！没明白你意思，你计提17000为什么只交12000

呆呆 追问

2018-07-19 15:29

因为上个月有留抵税500

宋生老师 解答

2018-07-19 15:31

你好！是5000吧。你简易征收怎么来的抵减呢。 
另外，如果真的有抵减。那么你计提应该这样 
月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
贷：应交税费——未交增值税12000