送心意

方亮老师

职称税务师,会计师

2018-07-20 13:06

1、内账: 
收到款项: 
借:银行存款 
贷:其他业务收入(挂靠收入) 
贷:其他应付款-挂靠方 
贷:应交税费-应交增值税-销项税额 
支付款项给挂靠方和挂靠方的供应商: 
借:其他应付款 
贷:银行存款 
2、外账: 
收到款项: 
借:银行存款 
贷:主营业务收入 
贷:应交税费-应交增值税-销项税额 
支付款项给挂靠方的供应商(需要根据发票入账): 
借:主营业务成本 
借:应交税费-应交增值税-销项税额 
贷:银行存款

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-07-20 17:21

我们开出的是普票,是不是就不计提销项,直接计入成本

方亮老师 解答

2018-07-20 17:32

普通发票也需要计提销项税额。

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-07-20 18:09

那我公司要报挂靠方员工的个税吗?

方亮老师 解答

2018-07-20 19:03

不用报的。如果您对老师的回答满意,请给老师一个五星好评,谢谢!

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相关问题讨论
1、内账: 收到款项: 借:银行存款 贷:其他业务收入(挂靠收入) 贷:其他应付款-挂靠方 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 支付款项给挂靠方和挂靠方的供应商: 借:其他应付款 贷:银行存款 2、外账: 收到款项: 借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 支付款项给挂靠方的供应商(需要根据发票入账): 借:主营业务成本 借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:银行存款
2018-07-20 13:06:28
同学你好 计入其他应付款就可以 取消了冲减其他应付款
2022-04-02 10:12:48
20万确认为预计负债,同学 借,X费用 贷,预计负债
2020-02-09 15:09:00
同学,你好,按正常的做收入分录,借:银行存款,贷:主营业务收入,销项税
2020-06-16 11:24:51
您好 做一份去年确认收入相同的红字分录 然后根据发票做一份蓝字分录
2019-06-14 10:35:12
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